消費税計算

使い方

1. 1つの金額を計算するときは「1つの金額」を選び、金額を入れて、その金額が税抜か税込かと、税率(10%か8%)を選びます。
2. レシートや請求書のように、10%と8%の品物が混ざった明細を計算するときは「明細の合計」を選び、1行ずつ金額と税率を入れます。行は「行を足す」で増やし、「消す」で消せます。
3. 1円未満の端数の扱い(切り捨て・四捨五入・切り上げ)を選びます。結果は入力と同時に表示されます。

計算のしかた

税抜価格から税込価格を求めるときは、税抜価格に税率をかけて消費税額を出し、1円未満の端数を処理してから、税抜価格に足します。税込価格から税抜価格を求めるときは、税込価格を「1 + 税率」(10%なら1.1、8%なら1.08)で割って端数を処理し、税込価格との差を消費税額とします。こうすると、税抜価格と消費税額の合計が必ず税込価格と一致します。

計算の途中は、税率を「100分の10」のような分数のまま扱っています。小数で計算すると、100円 × 1.1 が 110.00000000000001 円になるような誤差が出ることがあるためです。

明細の計算とインボイス制度

インボイス(適格請求書)では、消費税額の1円未満の端数処理は、1枚の請求書につき税率ごとに1回と決められています。品物ごとに税額を出して丸めてから足すと、合計がずれることがあります。たとえば税抜99円・税率10%の品物が3つある場合、1つずつ切り捨てると9円 × 3 = 27円ですが、合計297円に対して1回だけ切り捨てると29円です。このツールの明細の計算は、税率ごとに合計してから1回だけ端数を処理しています。税込の明細では、税率ごとの税込の合計に「10/110」(8%なら「8/108」)をかけて消費税額を出します。

軽減税率(8%)の対象

軽減税率の8%がかかるのは、酒類と外食を除く飲食料品と、週2回以上発行される新聞の定期購読です。同じ食べ物でも、お店の中で食べる外食は10%、持ち帰りは8%になります。酒類や医薬品、日用品などは10%です。

消費税の税率は、標準税率が10%(消費税7.8%、地方消費税2.2%)、軽減税率が8%(消費税6.24%、地方消費税1.76%)です。このツールの税率は、国税庁のタックスアンサー(令和8年4月1日現在法令等)に基づきます。

国税庁「No.6303 消費税および地方消費税の税率」

税率の引下げ案について

令和8年9月15日に閣議決定された大綱で、令和9年4月1日から令和11年3月31日までの2年間、飲食料品の消費税率を1%(国・地方の合計)に引き下げる改正案が示されています。法案が国会で成立した場合に適用され、新聞の定期購読は8%、そのほかは10%のままです。このツールは現在の税率(10%・8%)で計算しています。新しい税率は、法律が成立して内容が決まったら追加します。

国税庁「消費税率引下げ特設サイト」

税込価格の早見表

税抜価格(100円〜10,000円、100円刻み)に対する、10%と8%の税込価格です。どれも1円未満の端数は出ません。